2025企业出海为何一定要做境外投资（ODI）备案？办理要求和流程？

据商务部、外汇局统计，2024年，我国全行业对外直接投资11592.7亿元人民币，同比增长11.3%（以美元计为1627.8亿美元，增长10.1%）。其中，我国境内投资者共对全球151个国家和地区的9400家境外企业进行了非金融类直接投资，累计投资10244.5亿元人民币，增长11.7%（以美元计为1438.5亿美元，增长10.5%）。
那么，2025企业出海为何一定要做ODI备案呢？具体该如何办理？
合规合法：境外投资备案是确保企业的境外投资符合中国相关法律法规的重要手段。通过备案，企业可以确保其投资行为合法合规，避免法律风险。
风险防控：在备案过程中，企业需要提交相关资料和信息，这有助于监管部门评估投资项目的风险，从而帮助企业更好地进行风险防控和管理。
保护权益：备案要求企业提供详细信息以确保投资项目的真实性和可行性，这有助于保护企业投资者的权益，降低投资者可能面临的不必要损失。
透明度提升：备案要求企业公开投资信息，提高了项目的透明度，有助于建立良好的企业形象，增强国内外投资者和合作伙伴对企业的信任。
政府支持：完成备案的企业可能有机会获得政府提供的各种形式的支持，包括但不限于财政补贴、税收优惠等，这有助于企业在境外市场更好地发展。
优化税务筹划：合理运用境外投资备案，可为企业提供更多优化税务筹划的机会，节省税费开支，实现真正的财务健康。
避免处罚：未依法进行境外投资备案的企业可能会面临严重的法律后果，包括但不限于被纳入信用信息共享平台、项目暂停或终止、罚款甚至刑事责任。
企业进行境外投资备案（ODI，Outbound Direct Investment）时，投资主体需要满足以下要求：
主体资格：投资主体必须是在中国境内依法设立的企业，包括但不限于有限责任公司、合伙企业等。国有企业、民营企业和外资企业均可以成为境外投资的国内投资主体。
成立时间：通常情况下，企业需要成立满一年以上才能申请境外投资备案。不过，有些信息提到如果企业成立不超过六个月，则需要提交最新的审计报告。
财务状况：

1. 提供经审计的财务报表。
2. 资产负债率低于70%且不能亏损（有的资料提到了净资产大于投资额的要求）。
3. 上一年度的财务报表要是盈利的状态（具体条件可能因地区和具体情况而异）。

行业限制：投资主体所在的行业不应属于敏感或限制类行业，如房地产、娱乐业、体育俱乐部、金融类及赌博类等。
资金来源与投资真实性：需要具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性。
其他：根据不同的投资项目和目标国家，还可能涉及额外的审批要求，特别是当涉及到战略性、敏感行业或高风险区域时。
进行境外直接投资（ODI）备案时，企业需要向商务部和国家发改委提交一系列文件。以下是两个部门通常要求的一些基本文件：
商务部的文件：
《境外投资备案表》：详细记录了境外投资的相关信息。
企业营业执照副本：证明企业的合法经营资格。
董事会决议或出资协议：表明公司内部已经同意进行该境外投资。
境外公司章程及其中文翻译件：如果适用的话，需提供目标公司的章程及其翻译版本。
前期工作落实说明：描述投资项目准备工作的进展情况。
企业最新经审计财务报告：显示企业的财务健康状况。
股权架构图：展示企业的所有权结构。
银行资信证明：由银行出具的企业资金信誉情况证明。
投资项目真实性承诺书：保证所提交的所有材料的真实性。
提交给国家发改委的文件：
发改委备案表：包含投资项目的基本信息。
境外投资备案表：类似于提交给商务部的表格，但可能有特定的要求。
投资主体营业执照：证明投资主体的身份和合法性。
董事会决议或出资协议：与提交给商务部的要求相同。
境外公司章程及其中文翻译件：同样需要提供此材料。
前期工作落实说明：项目筹备情况的概述。
投资主体最新经审计财务报告：展示投资主体的财务状况。
股权架构图：与商务部要求一致。
银行资信证明：证明投资主体的资金信誉。
投资项目真实性承诺书：确保所提供资料的真实性。
其他根据具体项目需求提供的补充材料：如涉及敏感行业或地区，可能需要额外的审批文件。
ODI备案详细流程
发改委立项：向地方或国家发展和改革委员会提交项目信息和申请材料，这些材料通常包括项目的背景、投资计划、可行性研究报告等。
商务部核准或备案：提交相关文件给地方或国家商务部，以获得《企业境外投资证书》。所需文件可能包括企业的营业执照副本、董事会决议、境外公司章程及其中文翻译件、前期工作落实说明、最新经审计财务报告、股权架构图、银行资信证明以及投资项目真实性承诺书等。
外汇管理局备案：在完成发改委和商务部的审批后，需向国家外汇管理局或者其分支机构进行备案。这一过程通常通过企业所在地的银行来完成，银行作为外汇管理局的代理机构进行外汇审核，并为企业办理外汇登记。
银行放汇：完成上述所有步骤后，企业可以通过银行将资金汇出到境外投资目的地。银行会依据外管局的监管要求来进行操作。
实施ODI：资金出境完成后，企业可以正式开展境外投资活动。
整个流程耗时大约在2～3个月左右，具体时间取决于多个因素，如投资项目复杂性、是否涉及敏感行业、地区政策等。对于敏感行业的投资，还可能需要额外的核准程序。