BVI公司真的不用交税吗？如何用BVI公司搭建出海架构，进行税务筹划？

BVI（英属维尔京群岛）的税务制度设计旨在吸引国际商业活动，它为在该地注册的公司提供了极为有利的税收环境。但是很多人还是会疑惑：BVI公司真的不用交税吗？小编今天整理了关于BVI税务制度
税务豁免
所得税豁免：BVI不对在其注册的国际商业公司（IBCs）征收企业所得税、个人所得税、资本利得税、遗产税或赠与税。这意味着，在BVI注册的公司从全球任何地方获得的收入都不会受到这些直接税的影响。
股息、利息、租金和其他收益免税：BVI法律对由BVI公司支付的股息、利息、租金、版权费用以及其他形式的补偿进行豁免，不受当地税收影响。
股权转让无印花税：当涉及到BVI公司的股份转让时，没有印花税的要求。
集团重组免税：对于公司集团内部的重组活动，如合并、分立等，BVI不征收任何所得税或资本利得税。
利息或股息无预提税：通常情况下，BVI公司向非居民股东分配利润（如股息或利息）时不需要缴纳预提税，除非受益人是欧盟自然人居民，并且针对利息收入可能有特定的预提税规定。
工资税：如果BVI公司开展业务并且其股东或董事作为非员工参与公司税收，则可能会被视为公司的员工并需要缴纳新金税（工资税）。但是，大多数BVI公司并不实际运营，因此这种情况较为少见。
经济实质法规
自2019年起，为了响应OECD（经济合作与发展组织）关于打击避税天堂和提高透明度的要求，BVI引入了《经济实质法》。根据这项法律，某些行业内的实体必须证明它们在当地有足够的经济活动，例如拥有适当的员工、办公空间和经营成本。然而，纯股权控股公司和其他一些类型的实体不在该法规的管辖范围内。
财务报告义务
财务报表提交：自2024年起，BVI公司被要求在每个财政年度结束后的九个月内向其注册代理人提交年度财务报表。这可以是未经审计的财务报表，但应至少包含资产负债表和损益表。这些报表由注册代理人保存，无需向政府备案，也不公开供公众查阅。
未按时提交的后果：若公司在提交期限截止后三十日内仍未提交财务报表，注册代理人有义务通知政府，并且该公司可能会面临罚款或最终被除名的风险。
国际合规性
尽管BVI提供了一个宽松的税务环境，但它也致力于遵守国际标准，包括CRS（共同申报准则）和其他信息交换协议。这意味着虽然BVI本身不征税，但在其他司法管辖区有纳税义务的个人或实体仍需如实报告他们在BVI持有的资产和收入情况。
保密性和隐私保护
严格的信息保密政策：BVI公司董事名册、股东名册并非公众记录，一般情况下第三方无法获取公司资料。这有助于保护企业和投资者的隐私。
如何用BVI公司搭建出海架构？
选择BVI作为注册地：BVI（英属维尔京群岛）因其友好的商业法律环境、保密性以及对离岸公司的税收优惠政策，成为很多企业设立离岸公司的首选。在BVI注册的公司可以享受到零税率的待遇，即BVI公司不对其全球收入征税，也没有资本利得税、遗产税、赠与税或增值税等。
构建多层股权结构：为了最大化利用不同司法管辖区之间的税收协定和政策，企业可能会选择建立多层股权结构。例如，常见的海外上市架构是：大股东——BVI(A) —— Cayman Islands (开曼群岛) —— BVI(B)——香港公司——境内运营实体。这样的结构可以帮助企业优化其全球税务规划，并且在某些情况下，还可以利用中国对外商投资的优惠政策。
关联交易安排：通过将利润从高税率地区转移到低税率或者免税的BVI公司中，企业可以通过关联方交易来有效降低集团整体税负。不过需要注意的是，这种做法必须遵循相关国家和地区的转让定价规则，确保所有交易都是基于市场原则进行的。
遵守国际税务规定：随着OECD发起的BEPS行动计划以及各国政府加强对跨国企业的监管力度，企业在设计股权架构时也需要考虑如何保持合规性。这包括但不限于提供必要的财务透明度、遵循受益所有权信息报告要求等。
利用双重征税协定：如果涉及到多个国家和地区，则应研究这些地方之间是否存在双重征税协定(DTA)，并充分利用这些协议中的条款来减少重复征税的可能性。
BVI公司注册要求
公司名称：需要提供一个全新的英文名称，如果需要中文名称，则可能需要支付额外费用。名称需独特且符合当地法规。
注册资本：标准注册资本为50,000股，这属于名义资本，并不要求实际到位。政府不进行验资。
董事或股东：至少需要一位年满18周岁的自然人或法人担任董事或股东。需要提供身份证明文件（如护照复印件）及地址证明。
注册地址：必须在英属维京群岛内有注册地址，通常由秘书公司提供。
公司印鉴：BVI公司必须拥有自己的公司印鉴，并上报其样式给公司注册署。
尽职调查：对董事和股东进行尽职调查是必要的，以确保符合反洗钱法规的要求。
经营范围：经营范围较为宽松，通常不需要具体说明业务性质。
详细注册流程
准备资料：收集并准备好所有必需的文档和信息，包括但不限于公司名称、董事和股东的身份证明、地址证明等。
核名：提交公司名称进行核查，以确保其独特性和合规性。
尽职调查：完成对公司董事和股东的尽职调查过程。
签署文件：通过尽调后，签署公司章程、注册申请表等相关文件。
支付费用：缴纳相应的注册费用和其他可能的费用。
提交申请：将所有材料提交给注册服务机构，再由他们向BVI政府提交正式申请。
审核与出证：注册服务机构审核材料，确保其完整性和准确性；一旦审核通过，政府会发放注册证书。
领取证书：注册完成后，从注册服务机构处领取BVI公司的注册证书和其他相关文件。
开设银行账户：根据需要，在全球范围内选择合适的银行开设企业账户。