海外建厂是否要做境外投资（ODI）备案？核准or备案？备案文件要求和流程？

境外投资备案（Overseas Direct Investment Filing，简称ODI备案）是指中国境内企业或团体在计划对海外进行直接投资时，按照中国相关法律法规和政策的要求，在相关部门（如商务部、国家发展和改革委员会等）进行事前的信息登记和核准的过程。这个过程是为了确保企业的投资活动符合中国的法规和政策要求，同时帮助中国政府了解和管理资本流出的情况。
境外投资（Overseas Direct Investment，简称ODI）具体指的是国内企业、团体通过设立、并购、参股等方式，在境外获得非金融企业所有权或控制权的投资行为。这包括但不限于：
在境外新设公司：以内地公司为股东，在香港或者其他国家和地区新成立一家全资或部分控股的公司。
境外并购：以内地公司作为并购方的股东，在境外控股一家现有的公司，通常需要进行尽职调查来评估目标公司的价值和风险。
参股现有境外企业：通过购买股份或其他方式取得境外已存在企业的部分所有权或影响力。
当企业打算在中国港澳台地区及其他国家和地区的企业中进行上述类型的直接投资时，只要涉及到直接或间接地获得境外公司的所有权、控制权、经营管理权等权益，就需要进行境外投资备案。对于涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资，则可能需要更严格的核准管理。
当境内企业计划在海外设立新工厂时，这被视为一种直接投资行为，因此需要首先进行境外投资申报，以获得《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》。没有完成ODI备案的海外投资可能被视为不合规的行为，从而可能导致法律风险和其他问题。
核准or备案？
投资行业：如果投资涉及敏感行业，如装备研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒等，以及根据法律法规和有关调控政策需要限制企业境外投资的行业（例如房地产、酒店、影城等），这些通常需要核准。
目的地国的政策：对于与我国未建交的国家和地区、发生战争或战乱的国家和地区、以及根据国际条约或协议规定需要限制投资的国家和地区，投资通常需要核准。
项目性质：如果项目关系到国家安全、公共利益或者其他重大经济利益，则可能需要走核准流程。
投资金额：虽然具体金额标准可能会随政策调整而变化，但一般来说，投资金额较大的项目更有可能需要核准。
其他因素：包括但不限于项目的具体内容、资金来源的合法性、境内公司的经营状况等也会影响是否需要核准。
实行备案管理的范围是投资主体直接开展的非敏感类项目，即不涉及到上述敏感国家、地区或行业的投资项目。这类项目在满足一定的条件后，可以直接申请备案，无需事先获得核准。
投资主体要求：
主体资格：
境外投资备案的主体必须是依法在中国境内成立的企业，包括工商企业、国家授权投资的机构和部门、事业单位等。
具有法人资格的经济实体，无论是国有企业、民营企业、外资企业都可以依申请成为境外投资的国内投资主体。
成立时间：
通常情况下，要求申请企业成立满一年以上。成立不满一年的企业由于无法提供完整的经审计的财务报表，一般不会获得审批部门的核准或备案。
不过，对于新注册公司，如果能够提供其他证明材料，也可能例外处理。
股东背景与资金来源：
申请企业需要能够具体说明境内股东或合伙人背景以及资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金），并且确保资金来源合法、真实。
投资的真实性也需要得到保证，即境外投资项目的真实性。
财务状况：
最近一年内由独立第三方会计事务所出具的审计报告不应出现亏损；净资产回报率最好高于5%，同时资产负债率最好低于70%。
审计报告须显示盈利，且公司的净资产和净利润应大于拟投资额。
行业限制：
某些特定行业的境外投资将受到严格审查，如房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域，这些行业的投资备案通过率较低。
敏感业务，如房地产、兵工、武器装备、酒店、博彩、娱乐类型的行业，都是限制行业。
投资规模：工商的投资额的申请应当不超过公司的净资产。
发改委所需文件：
项目核准申报文件：包括但不限于项目的可行性研究报告、市场分析、风险评估等。
项目申请报告：详细描述投资项目的内容、目的、预期效果等。
追诉主体注册登记证明文件：如企业的营业执照副本复印件等。
追溯实际控制人的投资主体股权架构图：说明公司的股权结构及实际控制人情况。
新经审计的投资主体财务报表：提供最新的财务状况以证明企业的经济实力。
投资主体投资决策文件：例如董事会决议或其他内部决策文件，表明企业已决定进行该项投资。
具有法律约束效力的投资协议或类似文件：与境外合作伙伴签订的投资合同或意向书。
证明投资资金来源真实合规的支持性文件：银行存款证明、资金流水记录等可以证明投资资金合法性的材料。
境外投资真实性承诺书：企业保证所提供的所有信息都是真实的声明。
商务部所需文件：
境内投资主体办理设立境外企业申请表：在商务部业务系统统一平台上填写并打印。
境内投资主体的营业执照副本复印件。
最新审计的财务报表：通常要求提供最近一个财年的资产负债表、利润表和现金流量表。
董事会决议或股东会决议：关于设立境外企业的正式决议文件。
具有法律约束力的投资协议或类似文件：与上述发改委要求相同。
境外投资真实性承诺书：保证企业投资项目的真实性。
《境外企业投资证书》：如果是对现有境外企业的追加投资，则需提供原证书。
其他相关附件：根据具体项目可能还需要额外提供的资料，比如环境影响评价报告、行业准入批准文件等。
备案详细流程
商务部
提交申请材料：通过地方商务部门向商务部提交《境外直接投资申请表》及相关材料，包括但不限于企业法人营业执照副本复印件、最新审计报告、资金来源证明、海外公司设立文件等。
审核与反馈：地方商务部门将初步审核企业的申请材料，确保符合要求后上报至商务部。商务部会根据具体情况决定是否需要进一步补充材料。
获得批准：经过审核后，商务部会出具《企业境外投资证书》，作为企业开展境外投资活动的合法依据。
发改委
项目申报：对于涉及大额投资或者敏感行业的境外投资项目，企业还需向国家发改委或相应的地方发改委提交项目信息报告，内容涵盖项目的规模、行业分类、预期收益、风险评估等方面。
立项审批：国家发改委或地方发改委对收到的信息报告进行审查，对于符合条件的项目给予核准或备案。对于特别重大的项目，可能还需要经过更高层次的审议程序。
获取核准/备案通知书：完成审核后，发改委将为企业发放《境外投资项目核准批复》或《境外投资项目备案通知书》，明确投资方向及金额等关键信息。
国家外汇管理局
账户开设：在完成商务部和发改委的备案后，企业可以前往银行开设专用的外汇账户用于境外投资的资金划转。
购汇申请：企业需填写《境外直接投资项下外汇登记业务申请表》，并连同相关材料一起提交给当地外汇管理局办理购汇手续。
资金汇出：经外汇管理局批准后，企业可以通过银行将所需资金汇往境外。此过程中必须遵守外汇管理法规，确保资金用途的真实性和合规性。
后续监管：投资完成后，企业还应定期向外汇管理局报送境外投资情况，接受持续性的监督和管理。