伴随粤港澳大湾区一体化持续深入，香港跟内地之间的资金流动变得越发频繁。无论是企业进行跨境投资布局，还是个人合理安排资产，合法且高效的资金回流渠道都极为重要。下面AC依据2025年11月的最新政策，整理出企业以及个人资金回流内地主要方式的详细步骤、需要的材料以及注意的地方，帮助您规避风险，轻轻松松做好跨境资金管理工作。

 

一、企业资金回流：投资与贸易双路径

 

（一）外商直接投资（FDI）

 

适用场景：香港企业采用新设、增资或者并购内地企业（非负面清单行业，如科技、制造、绿色能源等领域）。

 

1. 办理流程

 

步骤1：备案审批

1. 线上申请，就是登录内地商务部门或者自贸区管委会的官方网站，接下来提交《外商投资企业设立/变更备案申请表》。
2. 材料清单：香港公司注册证书、商业登记证、董事会决议（此决议是授权投资的）、投资可行性报告（需包含ESG合规承诺）、内地办公场地租赁合同
3. 审核周期：3到5个工作日左右会取得备案的回执，但像金融、电信这类负面清单行业得另外提交行业主管部门的审批文件。

 

 

步骤2：开立外汇账户

凭备案回执，在内地银行开设“外汇资本金账户”，用来接收从香港汇入的投资款。

 

步骤3：资金汇入

1. 香港的银行开展汇款操作，备注标明“FDI资本金/投资款”，将款项汇往内地的外汇资本金账户。
2. 银行将备案信息核对完毕后，钱款就会进入账户，企业便可以依据备案时所提及的用途来使用资金（比如购买设备、发放工资等情形）。

 

2. 所需材料

 

• 香港公司相关文件：注册证书、商业登记证、公司章程、以及董事会决议（授权投资，需经过香港律师公证）
• 内地方面文件：备案申请表、ESG合规承诺书（2025年新增要求）、投资可行性报告（需包含碳排放测算）、租赁合同（办公场地证明）。
• 其他情况：要是涉及并购项目，需得提供原企业股东决议、资产评估报告这类文件

（二）境外直接投资备案（ODI）

 

适用场景：内地企业借由香港子公司开展返程投资，或者香港资金以股权方式回流，且单笔金额达到或超过100万美元，重点支持半导体、生物医药等战略产业。

 

1. 办理流程

 

步骤1：发改委立项

 

1. 线上申请时，登录省级发改委官网。接着提交《境外投资项目备案申请表》，在此表中要说明投资金额、用途以及香港子公司状况等情况，需明确投资领域是否属于“鼓励类”（如高端制造、绿色技术）。
2. 审核的时间周期：正常情况会在7到10个工作日左右会获取《境外投资项目备案通知书》鼓励类项目5个工作日内完成备案；限制类项目需提交国家发改委专项论证，周期延长至15个工作日。

 

步骤2：商务部核准

 

1. 凭借发改委的备案文件，向商务部门递交《境外投资备案表》，这个时候附上香港子公司的注册文件、投资合同、资金来源证明（需包含反洗钱合规声明）等文件。
2. 审核要点：重点核查香港子公司是否涉及“空壳公司”风险（需提供实质性经营证明，如员工名单、办公场地照片）。
3. 审核的时间周期：5到7个工作日左右，之后会取得《企业境外投资证书》

 

步骤3：外管局登记

 

持国家发展和改革委员会、商务部的文件，到银行去办理外汇登记，获取《境外直接投资外汇登记业务凭证》。

 

步骤4：资金汇出与回流

 

凭借登记凭据，借助银行把资金汇往香港子公司的账户。

香港的子公司通过股权投资这种方式把钱汇回内地，需在银行的备注栏标明“股权投资款”，与此同时还得把投资协议、董事会决议、港子公司审计报告（需显示实质性经营）之类的相关资料给附上。

2、所需材料

 

1. 内地企业所需文件：营业执照、章程、董事会决议（授权投资需经公证）还有反洗钱合规证明。
2. 香港子公司文件：公司注册证明书、商业登记证、近期的财务审计报告（需包含员工的薪酬、办公成本等实质性经营数据）。
3. 投资相关文件：包含投资合同、资金来源方面的证明（像银行流水、股东出资证明这类）、香港子公司的股权结构图（需披露最终受益人）。

（三）贸易项下汇款

 

适用场景：是香港企业去支付内地的货款、服务费这类真实的贸易款项（支持跨境电商、服务外包等新业态）。

 

1. 办理流程

 

步骤1：签订合同

 

内地的公司跟香港的公司签订货物买卖或者服务合同，把具体的金额、付款的方式、交货的时间等事宜都以合同的方式约定好。

 

步骤2：开具发票

 

内地企业依据合同金额来开具增值税发票或者商业发票，（服务贸易的话可开具形式发票)。

 

步骤3：银行汇款

 

香港企业经银行发起电汇操作，备注为“货款”或是“服务费”，附上合同、发票等单据。

 

内地银行对单据进行核对之后，资金就会入账，企业能够结汇使用。

 

2. 所需材料

 

贸易合同、发票、报关单（货物贸易需提供）。

 

香港企业的付款指令、内地企业的收款账户信息（需要和合同信息一致）

 

 

二、个人资金回流：多渠道灵活操作

 

（一）银行跨境汇款

 

1. 人民币汇款

 

额度情况：每日不超过8万元人民币，每年没有累计的限额限制

 

用途范畴：仅仅局限于旅游、留学、赡家这类生活消费场景，可不能用来进行投资活动（像购置内地房产、股票、理财产品这类情况）。

 

流程：

 

在香港的银行APP或者柜台处，填写《跨境汇款申请书》，并提供内地收款人的姓名、账号以及开户行的相关信息。

 

资金实时到账，无需证明材料

 

2. 外币汇款

 

额度：没有每日的限制情况，不过内地的收款人得占用年度5万美元的结汇额度。

 

流程：

 

提交资金的来源证明（像工资单、分红记录、税务申报单这类）、关系证明（比如针对赡家款的情况，需要进行亲属关系公证）

 

银行完成审核后，资金便汇入内地的外币账户，收款人能够根据自身需求进行结汇操作。

 

（二）跨境支付通（2025年新增）

 

额度情况为：每日每家银行不超过1万港元，而且每年累计不超出20万港元（支持人民币、港币、美元多币种）。

 

流程：

 

1. 在香港银行的APP上，将内地手机号或者银行账号进行绑定，接着选择“跨境支付通”。
2. 输入金额和收款人信息，支持扫码支付（如内地商家二维码），可实时到账，无需支付手续费。

 

适用场景：小额生活费、紧急资金调配、跨境电商购物。

 

（三）其他辅助方式

 

现金携带方面，小于5000美元等值的港币不用申报，要是超出这个额度，需要填写《海关申报单》并且说明资金的来源情况（提供取款凭证或收入证明）。

ATM取现与刷卡情况：香港银行卡能在内地ATM每日取现不超过2万港币，POS消费或者扫码支付（像支付宝、微信）不占用外汇额度，但单笔交易超过5000元需实名认证。

 

三、关键注意事项

 

（一）合规性要求

 

1、资金用途一致：企业投进去的钱得跟备案时申报的用途完全对得上，不能用“资本金结汇”的方式来投资内地的金融产品（房地产、证劵投资等）。

 

2、税务申报义务

 

• 企业要依照税法的规定来申报跨境投资所得到的收益，避免“双重征税”（可申请税收抵免）。
• 香港的子公司把利润汇回国内时，是必须缴纳预提所得税的，此税的税率一般在5%至10%之间，需在汇款前完成税务申报。

 

3. 反洗钱审查：

 

个人汇出金额比较大的钱（例如超过一年5万美元结汇额度的情形）有可能会被税务部门检查，需要留存资金来源的证明。

（二）政策更新动态

 

2025年香港将加大对离岸架构的税务审核力度，企业需要每年对重要控制人登记（SCR）进行更新。并提交至香港公司注册处，如果没有及时提交，很可能会面临罚款（最高10万港元）。

 

内地在外汇监管方面，要留意央行以及外管局对于跨境资金流动的监控情况，别因为老是频繁地进行大额度的汇款，从而导致引发反洗钱的审查。

 

（三）操作建议

 

1. 优先选取银行渠道：借助正规银行来办理跨境汇款，以此保证资金安全的同时契合监管要求。
2. 提前准备材料：在进行大额资金操作前，去找银行或者AC咨询一下，把合同、发票、审计报告这类证明文件都给准备好。
3. 关注汇率变化：合理安排汇款的时间，利用银行的锁汇工具，以此来减少汇率所导致的风险。
4. 企业优先选择FDI/ODI备案：通过正规渠道回流资金，确保合规性。
5. 个人优先使用跨境支付通：小额资金通过APP程序实时转账，免手续费且合规。同时避免超额结汇，合理规划年度结汇额度。

 

四、总结：

 

香港资金回流到内地，合规是最首要的事情，效率也很关键。不管是企业要拓展业务，还是个人想要灵活地安排资金，选对恰当的渠道并且准备好相关的材料，就能够大大降低操作过程中的风险。

在2025年，随着跨境支付通等新型工具逐渐被推广开来，资金回流变得更加高效和便利了，不过一定要一直牢记一个基本的原则：资金的来源必须合法、用途必须符合规定、申报信息必须真实。