在全球经济一体化大环境下，香港作为国际金融中心，与内地经济联系越发紧密。

当诸多企业和个人在香港积累一定规模资金后，往往有将资金合法合规回流内地的实际需求。不过跨境资金流动涉及复杂法律法规和政策框架，稍不留意就可能引发合规风险。

今天AC就就带大家一起系统梳理企业和个人把香港资金合规回流内地的主要渠道及具体操作方式

企业篇：多元路径，合规为先

 

1.外商直接投资（FDI）：稳固基石，政策护航

 

外商直接投资（FDI）：是企业将香港资金合规回流内地的一种经典路径。香港企业，即无论是香港公司，还是由香港籍自然人控股的企业，都能够通过新设、增资以及并购等方式，直接向内地企业投入资本。

在操作流程方面：香港企业首先得经由内地商务部门（亦或是地方自贸区管委会）来办理“外商投资备案”之后取得《外商投资企业批准证书》或者备案回执。

这里要注意，处在负面清单内的哪些行业，像金融以及教育之类的需要经过审批。

取得备案后：香港企业便可通过香港银行以“投资款”名义将资金汇至内地企业的外汇资本金账户，该账户需在银行开立，专款专用。

以MO科技企业为例，其香港子公司通过FDI（境外直接投资）这一方式，向内地母公司增金额达数亿元之多，用于研发中心的建设。在备案过程中，企业详细地说明了投资项目所拥有的科技含量，以及其宽广的市场前景，从而顺利地通过了审批。资金到位后，研发项目快速推进，不但提升了企业的核心竞争力，也为内地经济发展注入了新的活力。

 

2.服务贸易支付：真实交易，合规共赢

 

若香港公司与中国内地企业间存在真实的服务交易，如咨询、设计、技术支持等，服务贸易支付便是一种可行的资金回流方式。

双方需签订正式服务合同，明确地写明服务的具体内容，价格以及付款方式，并且严格地依照合同约定进行跨境支付操作。

企业必须保证服务交易是真实且合法的，不能通过虚构交易来规避税务或外汇管理方面的监管要求。同时要密切留意相关税务政策的使用情况，切实做好服务贸易收入的合规申报与依法纳税工作。

某设计公司，为内地一家大型企业，提供了建筑设计服务，双方签订了详细的服务合同。服务完成后，香港设计公司依照合同约定，经由银行把服务费用汇回香港账户。整个过程里，企业留存了完整的服务记录与付款凭证，顺利地通过了税务以及外汇管理部门的检查。

 

3.跨境人民币结算：人民币国际化，成本降低

 

随着人民币国际化程度的不断加深，利用跨境人民币进行结算，成为了越来越多企业的一种选择。香港公司能够与中国内地企业签订以人民币计价的合同，进而直接用人民币来开展交易结算，这样便可降低汇率转换所产生的成本。

企业应充分了解并明确遵循人民币跨境流动的相关监管规定，保障资金流动合法且透明。同时持续关注人民币汇率的变动情况，进而制定更合理的汇率风险管理策略

一家制造业企业与香港供应商签订了人民币计价的产品采购合同，通过跨境人民币结算，企业避免了汇率波动带来的风险，降低了采购成本。而且人民币结算的流程相对简便，提高了资金的使用效率。

4.股息分配：税收协定，税负优化

 

香港公司将税后利润以股息形式，分配给内地母公司或股东，这也是一种常见的资金回流方式。

内地通常按5%来预提所得税进行征收（持股25%），凭借香港的纳税凭证，能够抵免部分税款。此方式比较适合大额利润回流，路径较为明晰，在税收协定的保障之下，税负相对合理。

某跨国企业在香港的子公司盈利颇为丰厚，决定把部分利润以股息的形式分配给内地母公司。在分配的过程当中，企业巧妙地利用了内地与香港的税收协定，合理地降低了税负。这个时候，依照规定提供了香港纳税凭证，顺利地完成了股息分配以及资金回流。

 

5.借款形式：灵活周转，合规操作

 

香港公司把资金以借款的形式给予内地公司，这也是一种资金回流的路径。

不过其中产生利息的那部分，需要在内地预先扣除代为缴纳7%-10%的企业所得税，并且同时还得满足债资比的要求，不然有可能被判定为变相的分红。这种方式，在资金调动方面，很灵活适宜短期的周转需求。

一家贸易企业在香港的关联公司，因内地公司业务拓展需要资金支持，通过借款这一形式向内地公司给予资金。双方签署了极为详尽的借款合同，清晰地约定了利息的计算方法以及具体的还款安排。内地公司依照相关规定，代扣代缴企业所得税，以此来保障借款行为的合规性。

 

 

6.增资或资本公积：长期发展，资本增强

 

香港公司将利润转化为对内地公司的投资，（包括增资或资本公积），内地收到投资款不作为应税收入，无需缴纳企业所得税。

在资金转移过程中无税负产生，同时增强了内地公司的资本实力，这种方式适用于长期业务发展以及内地公司资本金不足之时。但前提是香港公司需是通过内地母公司ODI（境外投资备案）来设立的。

某科技集团在香港的子公司盈利之后，决定将部分利润用以对内地子公司进行增资。通过ODI备案这一方式，香港子公司较为顺利的完成了增资手续，内地子公司的资本实力得以增强，为后续的业务拓展，打下了坚实的基础。

 

7.跨境电商“品牌出海”ODI模式：创新模式，合规回流

 

跨境电商企业通过境外直接投资（ODI）模式搭建“香港特殊目的公司（SPV）+海外仓”架构也是一种创新的资金回流方式。

海外仓销售货物所得资金，通过正常贸易渠道回流境内。

跨境电商企业，需向银行提供境外销售合同，商业发票，提单报关单等贸易真实性证明文件，银行审核无误之后，将资金结汇转入境内企业账户。

海外仓运营所产生的利润，股息等投资收益回流至境内时，香港SPV需要提供境外公司利润分配的决议，以及包含利润表、资产负债表的财务报表，还有完税证明（即境外纳税凭证）等材料以此来证明收益的真实性与合法性。

某跨境电商企业，通过ODI模式在香港设立了SPV，并且在海外建立了海外仓。海外仓的销售十分火爆，资金也迅速地回流。企业按照规定，提供了相关的证明文件，顺利地完成了资金结汇，为企业的持续发展提供了资金方面的支持。

 

 

 

二、个人篇：灵活多样，便捷安全

 

1.银行跨境汇款：小额首选，手续简便

 

个人需要将香港账户的资金汇回内地账户是，银行进行跨境汇款，这是一种较为常见的方式。

通过香港银行网银，或者在柜台办理汇款至内地同名账户，需注明“个人旅游”等合规用途。1至3个工作日便可到账，手续简便，适合小额资金的转移。并且每人每年拥有等值5万美元的便利化购汇额度。

小李在香港工作，攒了一些钱。他通过银行的跨境汇款方式，把部分钱汇到内地账户，用来支付家庭开销。整个过程很顺利，钱很快就到账了，及时解决了他的燃眉之急

 

2.超额购汇申请：额度不足，灵活应对

 

当个人年度购汇额度不足，需要额外购汇之时，超额购汇申请，这是一种解决之法。

须提供诸如录取通知书等这类证明材料，单笔最高能够申请等值50万美元。银行施行“真实性审核”原则，审批时间大概在3至5个工作日。

小张今年打算去香港上学，但是每年的购汇额度不够支付学费。他向银行提交录取通知书等相关证明材料，接着申请超额购汇。银行审核完后，顺利获得所需购汇额度，从而能按时缴纳学费

 

 

3.合规携带现金过关：少量携带，即时到账

 

个人需要携带少量现金入境时，合规携带现金过关，（装兜里）也是一种选择。

即人民币≤2万元，外币≤5000美元等值。若超额则需向海关申报，申报后资金可即时到账，且不会占外汇额度。但务必一定要注意海关规定，以防违规。

小王去香港旅游买了些纪念品，准备带少量现金回内地。他在事先清楚的了解了海关相关规定，所带现金金额在允许的限额内，顺利通过海关检查

 

 

4.香港卡内地取现：应急之需，方便快捷

 

持香港银联卡在内地ATM取现，每日限额为1至2万港币等值，手续费大概是取款金额的1%到3%，以实时汇率进行结算。

需要提前将境外取款功能开启，这种方式比较适合在大陆遇到紧急情况时进行取现。

小赵在香港出差之际，突然接到了内地家人打来的紧急电话，这通电话告知他家中有人生病住院，需要一笔资金。他通过香港银联卡，在内地的ATM机上进行取现操作，从而迅速地解决了家人所面临的困难。

 

5.银联POS机消费：日常消费，无缝衔接

 

香港银联卡，在内地支持银联的商户处均可使用，按实时的汇率进行结算，不会占用外汇的额度。

消费即结算，无需再进行额外的操作，很适合个人在内地的日常购物、酒店等消费场景。

小孙时常在香港与内地之间来回奔波，他通过借助香港银联卡在内地进行购物以及用餐等活动，极为便利。并且其采用的实时汇率结算方式使他无需担忧汇率波动所导致的损失。

 

 

6.绑定移动支付：便捷支付，潮流之选

 

在移动支付时代，还可以将香港银行卡绑定至微信或支付宝，在香港的用户年限额为40万港币；内地的用户年限额是2.5万港币。

首笔汇款，无需手续费，操作起来十分便捷，钱款能够即刻到账。不过需要区分Alipay HK与内地的支付宝。

小陈很喜欢使用移动支付这种方式，他把香港银行卡给绑定到了微信上面。在内地购物的时候能够直接通过微信来进行支付，非常的方便。并且首次进行汇款可以免除手续费的。

 

 

三、风险提示：合规红线，不可触碰

 

在资金回流过程中，不管是企业还是个人都要严格地遵守相关法规，同时要警惕那些非法渠道。避免“找换店私下换汇”以及“地下钱庄”等这种违法违规行为，此类行为很有可能会导致资金被冻结，面临法律风险。

曾经有外劳通过香港找换店，汇款6.4万港币至内地家人账户，因资金牵涉洗钱，被公安冻结了两年，至今账户还未解冻。还有投资者通过“熟人介绍”的换汇渠道，向内地个人账户转账，最终百万资金凭空“蒸发”，涉事方以诈骗案立案。

企业以及个人务必保障资金来源的合法性，像工资、分红、保险理赔之类的，在进行交易时需要留存完整的凭证，例如合同、发票、备案文件等等，以防“无理由大额转账”引发反洗钱的监控。

香港资金回流内地时，企业和个人都有诸多合规途径可供选择。操作之际，需充分了解相关政策举措，以及法律法规。依自身实际之需求，选取适宜方式，以保障资金流动合法且安全。唯有这样，才能在达成资金有效回流的同时，为自身发展与内地经济建设，做出积极奉献。