香港公司年度维护时间节点清单（精准到月，避开逾期处罚！跨境电商必看）

做跨境电商的朋友都知道，香港公司的年度维护不能有一点马虎——年审、做账审计、利得税申报、离岸豁免申请，每一项都有着严格的时间要求，逾期不仅会产生罚款，还可能会影响到公司的正常运营，甚至可能会被注销。

AC结合2025-2026年最新政策，整理了一份「精准到月」的年度维护清单，明确每一步操作、责任人、注意事项及逾期处罚，打印出来就能对照执行，彻底告别合规焦虑！

一、基础时间节点（年结日3月31日，多数跨境电商首选）

为什么大多数跨境电商会选3月31日作为年结日？因为这个时间节点正好贴合跨境业务周期，做账审计、报税的时间会更充裕，还能更好衔接利得税宽减政策，操作起来也会更加省心。

1-3月：做账准备+资料收集（筑牢基础，避免后续手忙脚乱）

操作内容：重点收集上一会计年度（4月1日-次年3月31日）的所有业务相关单据——包括跨境平台合同、物流单、资金流水、银行对账单、发票、报关单等，需逐一核对账目，确保每一笔收支都清晰可查、有据可依。

责任人：公司财务人员 / 委托的香港会计师

注意事项：核心是要核对「跨境平台回款」和「银行流水」的一致性，遇到缺失的单据要及时补全，千万不要因为账目混乱，影响到后续审计的效率和准确性，毕竟审计是报税和申请豁免的关键前提。

逾期影响：在这一阶段并不会直接产生罚款，但如果因为资料收集不及时、账目核对不到位，会直接导致后续审计、报税逾期，进而引发一系列的处罚。

4-5月：做账审计+离岸豁免材料整理（核心关键期，别踩时间红线）

操作内容：委托香港持牌会计师完成做账工作，并出具正式的审计报告；同时同步整理离岸豁免申请材料，要多和会计师沟通审计报告中「海外利润」的披露细节，确保每一项表述都符合离岸豁免的申请要求。

责任人：委托的香港持牌会计师 + 公司财务

注意事项：重点提醒！审计报告必须要在5月底前完成，报告中要明确利润来源为海外，标注经济实质相关说明，配合FSIE 2.0审核（2025-2026年重点监管，千万别忽视）；离岸豁免材料要和审计报告同步整理，避免后续补充材料耽误时间。

逾期影响：审计逾期会直接导致后续利得税申报逾期，还有可能会被香港税务局问询，影响到公司信用。

6月：利得税申报+离岸豁免申请提交（逾期必罚，重点关注）

操作内容：通过香港税务局线上系统，提交利得税报税表，同步要附上审计报告、离岸豁免申请材料及相关证明文件，材料提交之前一定要反复核对信息，确保无误；如果不申请离岸豁免，需按香港利得税两级制税率申报缴税（首200万港元按8.25%，超出部分按16.5%）。

责任人：委托的香港会计师

注意事项：申报截止时间是6月30日，请务必在此之前完成提交！提交后一定要留存好申报回执，记录好申报编号，方便后续查询审核进度；另外，2025/26课税年度有福利——每家企业可享受利得税宽减，上限15,000港元，系统到时会自动计算抵扣，不需要额外申请。

逾期处罚：逾期1个月内，罚款1,200港元；逾期超过1个月，罚款金额会逐步递增，同时税务局可能会直接评估税款，并加收滞纳金，后续要是处理起来更麻烦。

7-12月：审核跟进+日常单据留存（合规不松懈，防患于未然）

操作内容：跟进离岸豁免的审核进度（通常需要3-6个月），如果香港税务局方面要求补充材料，需要及时响应；在日常运营中，要养成留存跨境业务单据的好习惯，规范资金流水备注（比如标注“跨境平台回款”“货款支付”等），确保整个业务流程合规。

责任人：公司财务 + 委托的财税顾问

注意事项：如果税务局提出问询，一定要在1个月内的时间回复，补充相关证明材料，避免因回复不及时导致离岸豁免申请失败；同时，这个阶段可以开始慢慢准备下一年度的单据收集工作，避免因为年底集中赶工出错；另外，做9810模式海外仓备货的老板，货物离境后要及时申报出口退税（2025年起实行“离境即退税”政策），千万别错过退税时限。

次年1-2月：年审准备+合规自查（收尾+铺垫，确保全年合规）

操作内容：准备公司年审相关材料，包括商业登记证续期、周年申报；核对公司注册信息（董事、股东、注册地址等），如果后续发生变更，要及时办理变更手续，避免信息不一致；同时开展年度合规自查，重点检查单据留存、资金流水、业务流程是否符合要求，及时整改问题。

责任人：公司行政人员 / 委托的秘书公司

注意事项：年审必须在公司成立周年日当天之前完成，！2025-2026年，商业登记证续期费用大概在2,250港元，周年申报费用大概在105港元左右，费用可提前准备，避免耽误办理进度。

逾期处罚：逾期1个月内，罚款870港元；逾期超过1个月，罚款会依次递增，情节严重的，香港注册处可能会注销公司，影响跨境业务正常开展。

二、特殊时间节点（年结日12月31日，少数跨境电商适用）

如果你的香港公司年结日选择了12月31日，维护时间节点如下，流程和基础版一致，重点记准截止时间即可：

• 1-2月：收集上一会计年度（1月1日-12月31日）所有业务单据，完成做账前期准备工作；

• 3-4月：委托香港持牌会计师完成审计报告，同步整理离岸豁免申请材料，核对相关细节；

• 5月：提交利得税报税表及离岸豁免申请（重点记准：截止5月31日，逾期处罚和基础版一致）；

• 6-11月：跟进离岸豁免审核进度，及时补充材料；日常规范留存单据，做好合规运营；

• 12月：完成公司年审（截止公司成立周年日），开展年度合规自查，同步准备下一年度单据收集。

最后提醒（跨境电商必看）

香港公司年度维护的核心就是「守时+合规」，2025-2026年税务局对跨境电商的监管更严格，尤其是FSIE 2.0政策实施后，离岸豁免的审核要求更高，建议大家尽量委托专业的香港会计师和秘书公司处理，避免因不熟悉政策、记错时间导致逾期处罚。

可以把这份清单收藏起来，对照每个月的节点推进，也可以转发给团队负责财务、行政的同事，一起守住合规底线，让香港公司更好地为跨境业务赋能～

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