企业境外投资（ODI）备案审批不通过有哪些原因？备案文件要求、流程与常见问题

很多企业在境外投资过程中，如果想要合规出海，必须要办理的就是境外投资（ODI）备案流程，这可以保障国内企业资金合法汇出。备案过程通常涉及到商务部、发改委和外汇管理局三个国家部门，由他们分别审批并颁发《企业境外投资备案证书》，企业资金方可合规出境投资。但是很多企业会存在审批不通过的情况，具体为何审批不通过？小编来给大家讲一讲
空壳公司：对于境内投资主体在最终目的地企业设立路径上所建立的所有空壳公司，管理部门均不予备案或核准。
最终目的地企业再投资：如果最终目的地企业再进行额外的投资活动，这些活动不属于现行对外投资管理的范畴，因此无需也不予办理对外投资备案或核准手续。
材料问题：
材料不齐全：提交的备案材料缺失关键文件，如可行性研究报告、投资协议、公司章程等。
材料不符合要求：文件格式错误、内容不完整、未按规定签字盖章等。例如，财务报表未按要求的格式编制，或者审计报告缺少注册会计师签字盖章。
投资项目问题：
项目涉及敏感地区或行业：投资目的地为受制裁国家或地区，或者涉及武器制造、跨境水资源开发、新闻传媒等敏感行业。
项目不符合政策导向：如果投资项目涉及国家限制或禁止的行业，或者不符合国家战略利益、对外投资产业指导政策。
企业自身问题：
财务状况不佳：企业资产负债率过高，盈利能力差，资金流不稳定，难以支撑境外投资项目。
资金问题：
资金来源不明确或不合法：无法提供清晰的资金来源证明，如银行存款证明、资金筹集渠道说明等，或者资金来源涉及非法集资、洗钱等违法活动。
资金用途描述模糊：对外债资金的用途描述模糊不清，无法证明资金将用于合法合规的用途。
政策法规理解不足：企业对国家和地方的外债管理政策法规理解不够透彻，导致申请材料不符合要求，甚至违反相关规定。
商务部所需文件：
境外投资备案表：按要求填写的《境外投资备案表》。
公司基本信息：包括企业的营业执照复印件、组织机构代码证、税务登记证等证明文件。
股东身份证明：公司的股东身份证明文件。
审计报告：对于成立一年以上的企业，需提供国内公司的经营情况出具的审计报告；新成立不满一年的企业则需要提供出资能力证明。
股东决议与章程：股东关于对外投资的出资决议以及公司章程。
可行性研究报告：体现投资金额、方向、海外业务模式及规划的报告。
真实性承诺书：保证企业项目的真实性
发改委所需文件：
境外投资项目备案申请表：详细说明投资项目的基本情况。
投资主体注册登记证明文件：如企业的营业执照等。
股权架构图：追溯至最终实际控制人的投资主体股权架构。
财务报表：最新经审计的投资主体财务报表。
投资决策文件：投资主体的投资决策文件，例如董事会或股东大会的决议。
风险评估报告：对投资项目的风险评估报告及相应的风险控制措施。
真实性承诺书：保证企业项目的真实性
其他相关资料：根据具体项目可能还需要提供环境影响评估报告等。
备案流程：
发改委立项：首先向发改部门提交项目信息，报送材料，并签署必要的法律文件，等待发改部门核准或备案，获取核准文件或备案通知书。
商务部审核：随后将所有必要的文件提交给商务部或省级商务主管部门进行备案。
无纸化管理：为了提高效率，减轻企业负担，商务部推行了无纸化管理，允许通过电子方式提交备案申请及相关材料。
取得证书：一旦审核通过，企业将从商务部门获得境外投资备案证书，这是合法进行境外投资的重要依据。
1.前期费用登记是什么？具体流程？
在进行境外直接投资时，如果需要提前向境外汇出一笔用于筹备目的的费用，如市场调研、租赁临时办公场所等，这些被称为“前期费用”。企业需在其注册地的银行办理相关登记手续以确保这笔费用的支付合法且合规。
申请：企业需向其注册地的外汇管理局或指定银行提交《境内机构境外直接投资前期费用登记表》及相关证明文件。
审核：银行或外汇局对材料进行审核，确认无误后为企业办理登记手续。
支付：完成登记后，企业可以按照批准金额将资金汇往境外用于筹备目的。
2.存量权益登记？
完成境外投资备案后，在实际投资实施过程中，投资方需要每年6月30日前通过外汇管理局报告上一年度境外企业的存量权益情况。若企业被选为样本，则需按季度提交报告。多个境内主体共同投资一个境外企业的，可以选择其中一个主体进行申报。
3.如果境外公司已经在当地成立，是否还需要做ODI备案？
是的，即使境外公司已经设立，只要中国境内的企业是该公司的股东，并且计划追加投资或者改变持股比例，就需要按照规定办理ODI备案。
4.ODI备案的有效期是多久？
ODI备案没有明确的有效期限，但是一旦获得批准，企业应在一定时间内启动投资项目。若超过时间未实施，可能需要重新申请或更新备案信息。
5.变更ODI备案内容需要做什么？
如果企业决定改变境外投资项目的规模、地点、行业等关键要素，或是调整中方投资额、股权结构等，都需要及时向原审批机关提出变更申请，并提供相应的说明和证明材料。