新加坡将对部分跨国企业实施15%最低实际税率，出海东南亚的企业抓紧注册！

自2025年1月1日起，新加坡公司实行15%的最低税率！
此次即将实施新的企业税收政策包括在新加坡开展业务或总部位于新加坡的大型跨国企业，其有效纳税率不得低于15%，此举是为了响应2024年财政预算案中宣布的税制变更，以及政策检讨中提出的相关调整。
两项补足税
国内补足税（DTT） 是指如果一家大型跨国企业在新加坡的有效税率低于15%，那么新加坡政府将对差额部分征收额外的税款，以使企业在新加坡的实际税率达到15%。这保证了即使跨国企业试图通过各种方式降低其税负，它们也必须向新加坡政府支付至少15%的税率。
跨国企业补足税 则适用于那些在全球范围内运营，母公司在新加坡的跨国企业。如果这些企业的全球有效税率低于15%，新加坡将会对其征收额外税款，以弥补这部分不足。这项措施旨在防止企业通过将利润转移到低税率或无税率管辖区来逃避较高税率的国家的税收。
这两项补足税适用于全球年营收至少7亿5000万欧元的大型跨国企业。
 
此外，投资税收抵免是一种激励机制，它允许企业因购买固定资产或其他特定类型的投资而减少其应付税款。这种抵免可以是直接减少企业应缴税款的一部分，或者是按照一定比例减少企业因投资而产生的税基。投资税收抵免的目的在于鼓励资本投资，支持经济增长，并可能促进技术升级和创新。
为提升新加坡的吸引力，政府通过了《所得税修订法案》，并计划推出可退还的投资税收抵免政策，旨在吸引更多高价值企业前来投资。
该政策为在新加坡进行资本投资、科研开发及减碳项目的企业提供税务优惠支持。如果企业的税收抵免超过其应缴税额，超出部分将在未来四年内返还给企业。
此外，法案还修订了企业装修和翻新相关的税务政策，规定企业每三年可享受最高30万新元的税务扣除，涵盖设计师服务及其他专业服务的费用
 
注册要求：
确定公司名称：选择一个独特且未被其他实体使用的名称。可以通过新加坡会计与企业管理局（ACRA）的在线系统进行查名。
决定业务活动：根据《新加坡标准产业分类》(SSIC)选择合适的业务代码。
确定公司结构：包括股东、董事（至少一位必须是常驻新加坡的新加坡公民、永久居民或持有工作签证的人）、公司秘书等。
注册资本：虽然没有最低资本要求，但需指明注册资本金额，并明确股份分配情况。
注册地址：必须提供位于新加坡的实际办公地址。
 
注册流程
1.名称申请：通过ACRA网站提交公司名称预审请求。
2.准备文件：
股东及董事的身份证明（如护照复印件）
股东及董事的住址证明
预期的公司章程大纲和细则
3.在线提交：使用SingPass或CorpPass账号登录ACRA BizFile+平台，在线完成公司注册申请表单填写并支付相关费用。
4.等待审批：通常情况下，如果所有文件齐全且符合规定，注册可以在几小时内得到批准。
5.领取证书：一旦获得批准，将收到电子版的商业登记证（Business Registration Certificate, BRC）以及公司印章等。
 
后续事项
开设银行账户
根据需要申请相应许可证或许可
设置会计系统并了解税务义务
如果有雇佣员工，则需要为他们开设CPF账户（中央公积金）