香港公司税负重？我们拆了一笔账，发现能省36.8%

前两天出差回来，在办公室跟同事聊起一个客户的事

那位客户做跨境电商，香港公司注册了好几年，每年税都是按部就班的交

倒不是没听过“税务筹划”，只是一直觉得那是大公司才会玩的，跟自己没啥关系

直到公司去年利润突然暴涨，税单拿出来一看，自己都愣了

他问AC，是不是有什么办法能少交点？

有！

但得先搞清楚，现在的钱到底是交在哪

香港的税制说简单也简单，说复杂也复杂

简单的是就那么几个大税种，复杂的是每一类都有它的“暗门”和“夹缝”

我们一个个拆开来看，全是实操中一步步摸索出来的经验

 

01：利得税，也就是大家常说的企业所得税。

香港这块的核心优势就两条：地域来源原则和两级制税率

地域来源原则意味着，只有源自香港本地的那部分利润才需要缴税，离岸利润可以申请豁免

但这个豁免不是说你想申请就能批，后面会讲到，近几年开始FSIE外地收入豁免制度收紧了，要是没在香港有实体办公室、没雇够人、运营开支达不到要求，基本别想

两级制税率是实打实的优惠：首200万利润只收8.25%，超出部分16.5%

听上去很简单，但很多公司栽在了一个细节上——关联公司之间只能有一家享受这个优惠税率

你要是搞了架构设计，A公司和B公司都想去占那个8.25%，税局一查关联关系，直接就给你拒了

 

02：再说薪俸税，就是个人的所得税。

它有个“孰低原则”，你可以选累进税率算，也可以选标准税率15%算，哪个低用哪个

基本免税额现在是13.2万，2026/27课税年度会提到14.5万

另外这两年政府都有百分百宽减，上限3000港币一个人

别小看这3000块，夫妻俩就是6000，真金白银

 

03：物业税则稍微特殊一点。

它是针对出租收入的，标准税率15%，但计算的时候可以扣掉差饷，再扣20%的法定修葺支出免税额

这里其实有个坑很多人不知道——2025/26课税年度的税款宽减不适用于物业税

你没看错，利得税和薪俸税都能减那3000块上限，物业税是一分不减

除非你选了个人入息课税去合并评税，才有机会拿回点宽减

---

 

1.1：讲完这些基础，我们来看一个真实的客户案例。

为了保护隐私，数据做过调整，但逻辑完全一样。

蓬勃发展贸易有限公司，做跨境电商，股东两个人各占一半。

2025/26年度，公司应评税利润350万，董事张先生年薪60万，李女士年薪40万，公司名下还有一套湾仔的办公室在出租，年租金80万，差饷交了5万。

按最常规的方式算

• 利得税：首200万按8.25%交16.5万，剩下150万按16.5%交24.75万，合计41.25万，减掉宽减上限3000块，实缴40.95万。

   

• 薪俸税：张先生大概交7.8万，李女士大概交2.3万，每人减3000块宽减后，合计大概9.5万。

   

• 物业税：租金80万减差饷5万得75万，减20%修葺免税额15万，得60万应评税净值，按15%算就是9万，这个没有宽减。三项加起来，59.45万。

   

客户在拿到这个数的时候，脸色其实是不怎么好看的

我们坐下来，一笔一笔帮他重新捋。

 

1.1.1：第一个动作最直接，把业务拆开。

他现在是一家公司扛着350万利润，首200万享受了低税率，多出来的150万按16.5%交。

如果拆成两家公司呢？

• A公司做传统贸易，分200万利润，交16.5万

   

• B公司专注电商平台，分150万利润，交12.375万。

   

两家合计28.875万，比原来的40.95万省了12万多。

注意！

这个拆分不是说随便切，业务要真实分离，人员、账目、运营都得独立。

税局那边会看是不是为了避税而拆分，这个度要把握好。

张先生问过我，一家公司拆两家公司是不是太麻烦？

AC的回答是要看一下这12万块钱值不值麻烦。

而且很多做跨境的朋友，本质上业务线本来就是分开的，只是之前全塞在一个公司里，财务图省事

把这个事做规范了，税务上省钱，管理上也更清楚

 

1.1.2：第二个动作，调整董事薪酬结构

原来的60万和40万，直接发工资，税就那么交了

但香港有个好东西叫可扣税自愿性供款，也就是TVC，夫妻俩每人每年最多可以拿6万块的供款来抵税

同时，公司可以为董事配置团体医疗保险，这笔费用算公司的运营开支，能扣利得税

雇主给员工做的自愿性强积金供款，只要不超过员工总薪酬的15%，也能全额扣税

我们帮客户设计了一下，把部分现金薪酬转成TVC和团体医疗，张先生和李女士的薪俸税各自降了一截，公司那边的利得税也相应减少了

 

1.1.3：第三个动作，物业税的处理

湾仔那套办公室，当时是以公司名义持有的。

我们算了一下，如果把这套物业转到一家独立的物业公司名下，再通过个人入息课税的选择权去合并评税，物业税那9万块有机会降到接近零。

当然这里面涉及印花税和转让成本，得根据实际情况算清楚值不值得转。

有些客户物业租金不高，转了反而不划算，这个要一案一议。

 

1.1.4：最后算下来

利得税优化到28.275万，薪俸税优化到大概9.3万，物业税优化后几乎归零，合计37.575万

跟最初的59.45万相比，省了差不多36.8%

这还没算上后面团体医疗和TVC深度优化后的效果

 

客户看完这个方案，沉默了一会儿，说了一句让我印象很深的话：“原来我之前多交的那些钱，是我自己懒得去想，这里面还有这么多的门道。”

其实他说的没错。

很多时候不是政策没给空间，是我们习惯了按部就班，觉得税就是固定成本，交就交了。

但香港的税制设计，底层逻辑是鼓励你去做合理的经济安排，而不是堵死你所有路。

---

 

说几个实操里常见的延伸方向

2.1：做跨境电商的朋友，除了利润拆分，还可以考虑离岸豁免申请

但这里有个大坑必须提醒——不是你把合同签在香港以外就能自动豁免

你要提供完整的境外业务链条证据：采购合同、物流提单、供货商资质、海外仓储证明、境外平台结算记录

缺一样都容易被驳回

我们有个客户自己做了一半资料交上去，被税局要求补充三次材料，耗时八个月

后来我们帮他重新整理，一次性通过

这事不是不能做，是要准备充分

 

2.2：控股架构方面，很多客户喜欢搞“BVI—香港—内地”的架构

这个架构本身是没问题的，利用香港和内地的税收协定，股息预提税可以降到5%

但问题是，你的香港公司必须要满足税收居民身份要求，实际管理和控制中心要在香港

如果董事开会都在别的地方，决策都在境外做，税局完全可以不认你是香港税收居民，那税收协定是享受不到的

 

2.3：知识产权公司也是一个方向

把核心技术转到香港实体，然后向各个运营主体收取特许权使用费

香港跟45个以上司法管辖区签了避免双重征税协定，使用费预提税率可以降到5%到7%

再加上研发开支加计扣除，首200万研发开支能扣300%，这个力度相当大

但注意，你是要有真实的研发活动的，不能说为了扣税而“造”研发费用

税局现在查这个查得很严

 

2.4：还有一个很多人都忽略的方向——企业财资中心

如果你的集团有跨境资金池、有内部融资业务，可以考虑在香港设立财资中心。

符合条件的财资业务利润，利得税税率直接减半到8.25%

如果再配上离岸豁免申请，这部分甚至可能零税负。

---

 

说这么多，其实落脚点就一句话：香港税制的优势，不是天然给你省钱的，是需要你去设计和管理的。

政策白纸黑字写在那里，但怎么用、什么时候用、用什么组合方式用，才是真正考验能力的地方。

AC见过太多公司，每年报税就是把发票和合同往会计师那一扔，会计师怎么做他们就怎么认

不是会计师不好，而是会计师拿到的资料有限，他只是能在你给的信息范围内帮你合规申报，不会主动替你想“这个业务能不能拆”“那个薪酬结构要不要调”

真正能帮你省税的，是你自己对这个系统的理解，以及一个愿意陪你坐下来一笔一笔拆账的AC税务同事

---

#香港公司注册#利得税申报#香港薪俸税#香港物业税#海外税务筹划#避免双重征税

如果你现在的公司利润结构比较简单，那两级制税率用好就够了。

如果你的业务已经做到一年三五百万利润，那就值得认真坐下来，把这套账从头到尾顺一遍。

省下来的几十万，带咱们的团队出去团建好几次，或者投到下一个增长点上，不香吗？

税是生意的一部分，但不应该是你每年最心疼的那笔支出。