注册英国公司后如何报税？

英国一直是欧盟中公司税最低的国家。2002 年小型公司享受零税率。在英国成立或收购或在英国控管的任何公司，都按英国居民纳税；也就是说英国政府对公司的利润、包括任何资本收益按英国公司税率征税。

一般情况下，外国公司设在英国的分支机构不能享受较低的公司税率。中国公司设在英国的分支机构，根据中英之间签署的避免双重征税协议中非歧视条款，英国税务局将会允许企业享受低税率。

 

英国公司年审信息

• 需有英国地址（我司免费提供）
• 周年日年审
• 超期年审注册处会强制关闭公司

 

我司维护年审所需信息：

公司名称 + 注册编号，自下单之日起 5 个工作日内完成。

 

非我司维护转年审所需信息：

公司名称+注册编号+董事股东身份信息，自下单之日起 10 个工作日内完成 （需要申请验证码故此时间会久一点）

 

英国公司年审完成文件明细

• 周年申报表 CS01
• 税务零申报文件 AA02
• 查册报告

备注：AA02 税务申报需要在注册日期的下个月初才能在政府进行申报，所以等待时间比较长，一般我司会先行安排文件格式给到客户，到期时我司会主动申报 AA02

 

英国公司税的缴纳企业所得税：19%

 

缴税的其他减免优惠

在英国设立公司税务上还有其它一些减免优惠。

例如：企业在应开张之前七年内发生的成本，可视为开张当日发生的成本，这意味着这些成本可作为生意头年可减免的部分。同样，这七年中的资本预留也可视为开张当日的资本预留， 即可划在头年可征税的利润之外。

 

应缴的其他税赋

除了公司税之外，英国地方政府还对企业征收一种统一营业税（unified business rate），这是针对所有工商财产占用者征收的税种，但北爱尔兰取消了对工业财产的征税

在英国的公司另外还要缴纳的就是国民保险费（National Insurance Contribution, NIC），纳入英国社会保障体系。NIC 从公司雇员的工资中扣除。89 英镑以上的所有收入的纳税率是12．8％。NIC 可从供征税的利润中扣除。

 

在英公司还必须登记缴纳增值税（VAT）

VAT 是在开展和推动业务过程中，向货物及服务供应的价值征收的税。所登记的企业必须向其消费者收取VAT，并向其供应商缴纳 VAT；然后（通常每季度）向英国海关和消费税局申报，多退少补。许多基本商品，如食品、书籍和儿童衣物是不征收VAT的。

小公司可以采取更为直接的方法缴纳VAT，即根据其营业额支付VAT。这样既简单，又可以节省税款。

值得注意的是，VAT最终是落在最后的消费者头上。英国VAT标准税率是20％，以较低税率（5％）征税的商品越来越多。也有许多商品是零税率

 

其他一些特别小税种

英国还征收一些特别的小税：

烈性酒、烟草、赌博以及汽油及其它燃料，要征收消费税，一般都已经包含在售价中；

股票、证券交易以及财产交易要缴纳印花税或印花储蓄税。对于财产而言，所征税额为该财产价格的 1％－4％。某些偏远地区则不对财产征税。

有些保险费会产生一些纳税负担，通常是 4％，但有许多企业的保单是免税的航空乘客要缴纳空中旅客税（air passenger duty）。

填埋税（Landfill tax）是对倾倒在地上或地下的物资所征收的税车辆要缴纳公路税

英国还征收气候变化税，目的是不鼓励攫取无法再生的能源。能源消耗量大的企业要遵守有效利用能源的协议，就可以减少纳税最多达 80％。

采石及采矿也要缴纳石方税（aggregates levy）。

 

英国的税务管理机构

英国管理税务有两个机构：

国内税收局（Inland Revenue）和海关和消费税局（Customs and Excise）。

公众要求税务要容易了解并有助于纳税人完成缴税义务。政府还提供帮助了解税务的免费读物，以及免费咨询热线电话和机构

拖延缴税通常有一些自动处罚。尽管对不遵守税法的行为规定有相当严重的处罚，但通常实施起来又较宽松。如果不守税法是由于不知情或错误地理解了税法，通常会完全或大部分取消惩罚。海关部门对有问题的企业尤其如此。对税务管理部门的决定有异议，则上交法庭解决。税法目前正在以普通英语重写，现有两个章节（资本预留和工资）已经完成。精细规划如何缴税在英国是合法的，但最好不是陈旧的老套。英国税法少有可供钻营之漏洞，也无法制造复杂的规避系统。一句话，合法经营的企业不必害怕英国税务当局

 

英国公司做账报税需要提供的文件

1、银行月结账单

2、收入发票、成本发票、其他费用票据等

3、英国公司 UTR 税号，验证码

 

英国公司做账报税完成资料

1、会计报表 Accounts for the year

2、企业所得税计算 Corporation tax computation 3、CT600

4、注册处官网下载的文件-FULL ACCOUNTS

 

英国公司什么情况下需要出审计报告

1、公司员工达到 50 人以上

2、净资产达到 300 万英镑以上

3、营业额达到 1000 万英镑以上

满足以上其中 2 项就一定需要审计，满足一条可以不用审计出审计报告费用不包含在做账报税费用中。

 

银行查册英国公司并邮件提示做账报税事宜

早在 2018 年 5 月份开始很多客户反馈英国公司账户被银行关闭，我司了解到银行内部开始陆续审查公司账户，即税务申报对公司的影响会越来越大，为了公司的长期发展我司建议正规报税，零申报谨慎考虑

银行邮件参考图：

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